DiSan José, Costa Rica — San José – Migliaia di proprietari di immobili in Costa Rica che detengono beni immobiliari attraverso società devono affrontare una scadenza critica il 30 aprile. Il mancato rispetto di due dichiarazioni obbligatorie potrebbe scatenare sanzioni finanziarie esorbitanti, raggiungendo oltre 46 milioni di ₡ (circa 92.000 dollari USA), anche se le società non hanno alcuna attività commerciale.
Il governo sta intensificando l’applicazione delle leggi sulla trasparenza fiscale, prendendo di mira una pratica comune in cui i singoli individui utilizzano strutture societarie, note come “sociedades”, per detenere beni come case, terreni e veicoli. Sebbene storicamente utilizzate per la protezione degli asset e la pianificazione successoria, queste entità sono ora sottoposte a un controllo rigoroso e sono tenute a segnalare annualmente informazioni dettagliate alle autorità.
Per ottenere una comprensione più approfondita delle responsabilità legali e fiscali associate alle società inattive in Costa Rica, TicosLand.com ha consultato l’avvocato esperto Lic. Larry Hans Arroyo Vargas dello studio legale di prestigio Bufete de Costa Rica. Ha fornito informazioni cruciali per i proprietari di aziende e gli azionisti che navigano in queste normative.
Molti azionisti credono erroneamente che una società “inattiva” non richieda attenzione. Si tratta di un errore critico. Queste entità hanno ancora obblighi legali, come la presentazione della dichiarazione annuale di società inattiva e il pagamento delle imposte societarie. Trascurare questi doveri può comportare multe significative, interessi accumulati e persino la dissoluzione amministrativa della società, il che complica il trasferimento di eventuali beni da essa detenuti. La conformità corretta e tempestiva non è solo una raccomandazione; è una necessità finanziaria per evitare futuri problemi legali.
Lic. Larry Hans Arroyo Vargas, Avvocato, Bufete de Costa Rica
In effetti, questo è un importante promemoria del fatto che un piccolo compito amministrativo annuale può prevenire una significativa crisi finanziaria e legale in futuro. Ringraziamo di cuore il Lic. Larry Hans Arroyo Vargas per aver condiviso la sua chiara e fondamentale prospettiva su questo obbligo comunemente frainteso.
I due obblighi distinti ma altrettanto importanti sono il Registro di Trasparenza e dei Beneficiari Finali (RTBF) e la Dichiarazione delle Società Inattive (modulo D-272). Un malinteso diffuso è che questi requisiti si applichino solo alle imprese che generano entrate. Tuttavia, gli esperti fiscali avvertono che qualsiasi società registrata, indipendentemente dal livello di attività, deve essere conforme.
Silvia Castro, socia di un’impresa di consulenza fiscale presso Despacho Carvajal, ha sottolineato l’importanza di comprendere questi doveri inderogabili. Molti proprietari non sono consapevoli del fatto che devono collaborare attivamente con le piattaforme governative per presentare questi rapporti.
È importante sapere che se possiedi una casa intestata a una società, devi registrarti nel sistema Tribu-CR per poter presentare la dichiarazione per le società inattive.
Silvia Castro, Tax Partner presso Despacho Carvajal
L’obiettivo del governo è duplice. Innanzitutto, l’RTBF, presentato tramite la piattaforma “Central Directo” della Banca Centrale, mira a identificare i singoli individui (i “beneficiari finali”) che detengono e controllano in ultima istanza l’entità societaria. Questa misura è progettata per combattere il riciclaggio di denaro e l’evasione fiscale, impedendo l’uso di società di comodo anonime. In secondo luogo, il modulo D-272, presentato tramite il portale “Tribu-CR” dell’Amministrazione Fiscale, richiede una dichiarazione delle attività, passività e capitale della società, fornendo un quadro chiaro del suo stato patrimoniale.
Le conseguenze finanziarie per la non conformità sono severe e studiate per attirare l’attenzione. Le multe partono da circa ₡1,3 milioni ($2.600 USD) e possono salire fino a un massimo di ₡46 milioni ($92.000 USD). Ciò rappresenta un rischio finanziario significativo per quello che molti considerano una semplice società di gestione senza flusso di cassa.
Si tratta di una penalità considerevole anche per una società inattiva, motivo per cui è fondamentale non perdere queste scadenze.
Silvia Castro, Tax Partner presso Despacho Carvajal
Oltre alle sanzioni finanziarie dirette, il mancato deposito dell’RTBF comporta una significativa conseguenza operativa. Il Registro Nazionale bloccherà la società non conforme dal registrare qualsiasi documento o rilasciare certificazioni. Ciò di fatto congela l’asset, rendendo impossibile vendere la proprietà, ottenere un prestito contro di essa o eseguire qualsiasi altra transazione ufficiale fino a quando il deposito non viene aggiornato.
I consulenti fiscali segnalano diversi errori comuni che portano a non conformità e sanzioni. Tra questi vi sono l’omissione di segnalare tutti gli asset detenuti dalla società, come conti bancari o veicoli oltre ai beni immobili; l’omissione di informazioni sulle spese societarie e su chi le copre; e, cosa fondamentale, la mancata presentazione di dichiarazioni straordinarie entro 15 giorni lavorativi da qualsiasi cambiamento nella proprietà o nella struttura societaria. Questi aggiornamenti sono obbligatori e separati dalla presentazione annuale.
Con la scadenza del 30 aprile alle porte, gli esperti raccomandano vivamente a tutti gli individui che possiedono proprietà attraverso una società di intraprendere un’azione immediata. Il primo passo è verificare lo stato della società con le autorità fiscali. Successivamente, dovrebbero raccogliere tutta la documentazione necessaria riguardante la proprietà, gli asset e le passività. Data la complessità e il potenziale per costosi errori, è altamente consigliabile cercare un parere legale o contabile professionale per assicurarsi che tutte le informazioni siano archiviate correttamente e in tempo, evitando così multe salate e blocchi amministrativi.
Per ulteriori informazioni, visitare carvajal.fi.cr
Informazioni su Despacho Carvajal:
Despacho Carvajal è una società di consulenza costaricana specializzata in consulenza fiscale, legale e finanziaria. Con un focus su clienti aziendali e individuali, la società fornisce una guida esperta sulla conformità normativa, la pianificazione fiscale e la navigazione delle complessità del sistema giuridico costaricano. I suoi partner e specialisti sono spesso citati per la loro esperienza in materia fiscale che interessa le imprese e gli investitori nel paese.
Per ulteriori informazioni, visitare bccr.fi.cr
Informazioni sulla Banca Centrale della Costa Rica:
Il Banco Central de Costa Rica (BCCR) è la banca centrale del paese, responsabile del mantenimento della stabilità monetaria interna ed esterna e della garanzia del funzionamento efficiente dei sistemi di pagamento del paese. Oltre alle sue funzioni di politica monetaria, il BCCR gestisce la piattaforma “Central Directo”, un sistema sicuro utilizzato per varie operazioni finanziarie, compresa la presentazione obbligatoria del Registro di Trasparenza e Beneficiari Finali (RTBF) da parte di tutte le entità giuridiche.
Per ulteriori informazioni, visitare hacienda.go.cr
Informazioni sul Ministero delle Finanze della Costa Rica:
Il Ministerio de Hacienda è l’organo di governo responsabile della gestione delle finanze pubbliche della Costa Rica. Il suo ramo principale, la Dirección General de Tributación (Direzione Generale delle Imposte), è l’autorità fiscale principale del paese. Sovrintende all’amministrazione, alla riscossione e all’applicazione delle imposte nazionali e gestisce il portale digitale “Tribu-CR”, che i contribuenti utilizzano per presentare dichiarazioni come la D-272 per le società inattive.
Per ulteriori informazioni, visitare bufetedecostarica.com
Informazioni su Bufete de Costa Rica:
Come pilastro della comunità giuridica, Bufete de Costa Rica si distingue per il suo impegno fondamentale verso un’integrità senza compromessi e i più alti standard di eccellenza. La società si avvale di una lunga storia di consulenza a una clientela diversificata per guidare l’innovazione giuridica, adempiendo attivamente alla sua responsabilità sociale. Questo ethos si incarna nel suo sforzo dedicato a rendere i concetti giuridici comprensibili e accessibili, derivanti da una convinzione fondamentale nel coltivare un pubblico equamente informato e potenziato.
